Українські банки посилили фінансовий моніторинг і дедалі частіше передають інформацію про рух коштів до податкових органів. У результаті регулярні або значні P2P-перекази можуть викликати інтерес податкової та стати підставою для перевірок, а в окремих випадках — і штрафів. Про це повідомляють Новини. LIVE з посиланням на юриста Богдана Янківа.
Коли перекази привертають увагу податкової
Податкова служба звертає увагу на операції, коли на рахунок систематично надходять або з нього відправляються значні суми без підтвердженого джерела походження. У таких ситуаціях це може трактуватися як ведення підприємницької діяльності без реєстрації ФОП, ухилення від оподаткування або навіть легалізація доходів.
Юрист зазначає, що в судовій практиці вже є випадки, коли громадян зобов’язували сплачувати податки через відсутність документів, які підтверджують походження коштів.
«Якщо податкові органи отримали дані про обороти, а особа не надала документів, які доводять, що це не дохід — суд визнає ці кошти доходом. Інших варіантів зазвичай немає», — пояснює експерт.
Які санкції можливі
Якщо перекази визнають доходом, до них застосовуються стандартні податки: 18% ПДФО та 5% військового збору. Додатково можуть накладатися адміністративні штрафи, зокрема за діяльність без реєстрації ФОП. Їх розмір може становити від 17 000 до 34 000 грн.
Які надходження не оподатковуються
Існують види переказів, які не вважаються доходом, однак вони обов’язково мають бути підтверджені документально. Серед них:
аліменти;
продаж першого авто за рік;
позики;
поворотна фінансова допомога;
перекази між близькими родичами першого або другого ступеня споріднення.
Підтвердженням можуть бути відповідні договори, розписки, свідоцтва про родинні зв’язки, рішення суду або документи купівлі-продажу.
Чому важливо бути обережним із P2P-переказами
Банківські системи автоматично фіксують нетипову активність на рахунках і можуть передавати ці дані до податкової. Якщо операції виглядають підозріло або систематично повторюються без пояснень, власника рахунку можуть попросити підтвердити походження коштів.
За відсутності документів кошти можуть бути визнані доходом із нарахуванням податків і штрафів. Тому експерти радять уникати регулярних переказів без підтверджуючих документів, навіть між знайомими чи родичами.